Quyết toán thuế là một trong những nghiệp vụ quan trọng mà kế toán của mọi doanh nghiệp đều sẽ phải thực hiện hàng năm. Đặc biệt là các đơn vị thường xuyên phát sinh như doanh nghiệp thương mại lại càng phải chú ý hơn vì sẽ rất dễ gặp phải sai sót trong chứng từ. Đó là lý do mà các bạn kế toán cần trang bị cho mình một phần mềm giúp tự động quyết toán thuế cho doanh nghiệp thương mại.
1. Những kinh nghiệm quyết toán thuế cho công ty thương mại mà bạn cần biết
a. Lưu ý về thuế GTGT của DN
Thuế GTGT là một trong những điều quan trọng đầu tiên mà mọi kế toán đều cần phải lưu ý khi quyết toán thuế cho doanh nghiệp thương mại.
Theo đó, nhằm đảm bảo cho việc quyết toán thuế được thực hiện nhanh chóng, chính xác, tránh được tình trạng sai sót có thể xảy ra, các kế toán cần phải kiểm tra thật kỹ các chứng từ, sổ sách có liên quan tới thuế GTGT của doanh nghiệp.
Hàng kỳ, các kế toán cần kiểm tra xem các tờ khai đã được nộp đúng hạn hay chưa; nên liệt kê các tờ khai ra riêng một bảng excel để tiện cho việc theo dõi, kiểm tra thông tin sau này.
Hàng tháng, kế toán doanh nghiệp thương mại nên kiểm tra các lại các tờ khai trong tháng, đối chiếu hóa đơn GTGT xem việc kê khai có đầy đủ hay không, hóa đơn có bị mất hay thất lạc hay không và nếu mất thì nguyên nhân do đâu.
Việc kiểm tra, đối chiếu định kỳ này sẽ giúp kế toán kiểm soát tốt tình hình hóa đơn của doanh nghiệp; sớm đưa ra phương án giải quyết tốt nhất nếu có vấn đề về hóa đơn phát sinh, hạn chế tối đa rủi ro hóa đơn cho doanh nghiệp.
Ngoài ra, trong quá trình làm sổ sách, để thông tin hóa đơn được minh bạch, rõ ràng, hạn chế sai sót, hàng tháng kế toán doanh nghiệp cũng cần lưu ý thực hiện các điều sau:
– Kết xuất tờ khai thuế hàng kỳ, gồm hóa đơn đầu ra và hóa đơn đầu vào, ra một file excel để tiện theo dõi.
– Lọc những hóa đơn có giá trị lớn hơn 20 triệu đồng để kiểm tra xem có chuyển khoản bằng ủy nhiệm chi thanh toán hay không. Trường hợp nếu quá 31/12 chưa thanh toán thì phải có hợp đồng trả chậm.
– Kiểm tra lại toàn bộ ủy nhiệm chi. Trường hợp mất hay thất lạc hóa đơn thì phải liên hệ ngay với ngân hàng để làm công văn sao y trích lục xin lại.
– Sắp xếp lại các ủy nhiệm chi rồi photo để kẹp vào các hóa đơn có giá trị lớn hơn 20 triệu đồng.
– Phân loại tất cả các hóa đơn kê khai nhưng bị lỗi rồi photo và tiến hành lập bảng kê riêng. Lưu ý rằng, với các hóa đơn bị mất bản gốc, chỉ còn bản photo thì kế toán cần chuẩn bị kèm theo đó các công văn báo mất đã gửi tới cơ quan thuế, hoặc các thông báo mất HTKK đã nộp cho cơ quan thuế.
– Liệt kê danh sách các hóa đơn đã hủy và kê khai báo cáo sử dụng hóa đơn trong mục chỉ tiêu số 15. Lưu ý rằng, với các hóa đơn đầu ra đã hủy, kế toán cần photo kèm theo biên bản hủy để lưu lại riêng.
Thông thường, các nhân viên thuế sẽ yêu cầu một bản excel tổng hợp báo cáo thuế từ tháng 1 – tháng 12 của năm. Do đó, kế toán các doanh nghiệp nên chủ động lập sẵn file này để nộp nếu được yêu cầu. Với một số phần mềm hỗ trợ quyết toán thuế tự động như phần mềm kế toán ACMan, các bạn có thể dễ dàng lập báo cáo tổng hợp chỉ với một vài thao tác vô cùng đơn giản.
b. Kiểm tra hợp đồng mua vào – bán ra của doanh nghiệp
Các bạn kế toán cần thường xuyên kiểm tra định kỳ các hợp đồng mua vào, bán ra của doanh nghiệp là việc làm cần thiết, giúp việc quyết toán thuế DN sau này được đơn giản, dễ dàng hơn.
Bên cạnh việc tổng hợp lại toàn bộ hợp đồng kinh tế mua vào – bán ra của doanh nghiệp thì còn cần kiểm tra lại trình trạng hợp đồng đã thanh lý còn dang dở và kiểm tra giá trị hợp đồng, ngày bắt đầu và kết thúc thanh lý hợp đồng đã chính xác hay chưa.
c. Đối chiếu doanh thu, hóa đơn của doanh nghiệp
Để đối chiếu doanh thu, kế toán phải kiểm tra TK 511 nhằm cân đối phát sinh, xem lại kết quả kinh doanh và xem lại bảng kê PL01-1/GTGT về hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra.
Trường hợp ngày trên phiếu xuất kho và ngày xuất hóa đơn khác nhau thì kế toán cần điều chỉnh lại cho trùng khớp, theo ngày xuất hóa đơn.
Lưu ý rằng, các hóa đơn hủy phải được kê khai đúng vào mục 15 trên báo cáo sử dụng hóa đơn và nên lập bảng kê riêng với toàn bộ hóa đơn đã xóa bỏ.
d. Lưu ý về giá vốn bán hàng
Đối với giá vốn bán hàng, kế toán cần lưu ý kiểm tra lại xem hàng bán có xuất hóa đơn đúng thời hạn hay không; mặt hàng có tồn kho hay không; hàng có được giao đúng ngày xuất kho hay không.
Với những trường hợp hàng hóa còn tồn kho thì phải áp dụng theo phương pháp tính giá tồn kho đúng theo quy định pháp luật hiện hành.
e. Lưu ý về hàng tồn kho của doanh nghiệp
Cuối cùng, để việc quyết toán thuế doanh nghiệp thương mại được tiến hành nhanh chóng, chính xác, kế toán doanh nghiệp cũng cần phải lưu ý tới vấn đề hàng tồn kho của doanh nghiệp.
Hàng tồn kho trong sổ sách phải đảm bảo khớp với thực tế. Trường hợp không khớp thì phải truy thu thuế GTGT và thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương pháp ấn định, dựa trên việc kiểm tra:
– Tình trạng âm kho thực tế.
– Các phiếu nhập xuất, thẻ kho, bảng tổng hợp nhập xuất tồn chi tiết các mặt hàng.
Trước khi thanh kiểm tra có thể tìm cách tống lượng hàng tồn hoặc đi mượn để khi họ vào kiểm khớp với sổ sách và thực tế.
Một số trường hợp có thể xuất cho công ty quen biết tạm, sau đợt thanh tra bên công ty bạn lại xuất trả lại cho công ty mình, sau đó là biên bản cấn trừ công nợ 2 bên theo luật thuế GTGT, vừa bảo toàn thuế GTGT vừa bảo toàn thuế TNDN.
Ngoài ra, các bạn kế toán của các doanh nghiệp thương mại cũng nên lập một danh sách bảng tổng hợp những mặt hàng bán thấp hợp giá vốn và lập phương án giải trình cho phù hợp, nếu ko có căn cứ văn bản pháp luật nào để trình phù hợp sẽ bị ấn định thuế.
Có thể thấy, mỗi khi kê khai và quyết toán thuế, doanh nghiệp phải hoàn thiện rất nhiều nghiệp vụ, làm số sách, chứng từ và nhiều loại báo cáo khác nhau. Đây là lúc mà các bạn kế toán cần trang bị cho mình một công cụ hỗ trợ đắc lực cho mùa quyết toán thuế. Và phần mềm kế toán ACMan chính là giải pháp tuyệt vời và hiệu quả cho mọi doanh nghiệp.
>>> Xem thêm:
Cách tính và quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho cá nhân làm hai nơi
Hướng dẫn chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế
2. ACMan – Phần mềm kế toán hỗ trợ tự động quyết toán thuế cho doanh nghiệp thương mại
Phần mềm kế toán ACMan hỗ trợ quản lý hiệu quả tài chính, kế toán, tiền lương nhân sự cho mọi doanh nghiệp. Một trong số những tính năng nổi bật của phần mềm kế toán chính là việc tự động lập tờ khai khấu trừ và quyết toán thuế, lập báo cáo nội bộ, lập báo cáo tài chính, giúp kế toán không mất công tổng hợp thủ công ở ngoài Excel.
Bên cạnh tính năng tự động quyết toán thuế và lập báo cáo tài chính cho doanh nghiệp thương mại, phần mềm ACMan còn mang tới nhiều tính năng vượt trội như:
– Cho phép kế toán thực hiện các nghiệp vụ khác: Hạch toán chi phí lương, điều chỉnh thuế GTGT, lập chứng từ ghi sổ, tính tỷ giá xuất quỹ, xử lý chênh lệch tỷ giá, đánh giá lại ngoại tệ cuối năm,…
– Hệ thống báo cáo quản trị đa dạng: phần mềm cung cấp đầy đủ các báo cáo quản trị, phân tích: Báo cáo tổng hợp công nợ; Tổng hợp chi phí; Bảng tổng hợp phát sinh các tài khoản; Sổ cái; Sổ nhật ký chung… và cho phép Kế toán tùy chỉnh mẫu báo cáo theo nhu cầu quản trị.
– Kết nối với các phần mềm khác trong hệ sinh thái ACMan như: phần mềm hóa đơn điện tử, phần mềm quản lý nhà hàng, phần mềm quản lý bán hàng, phần mềm quản lý khách sạn,… từ đó cung cấp một giải pháp quản trị chuyên nghiệp và khép kín.
Với những tính năng kể trên, phần mềm kế toán ACMan sẽ hỗ trợ thiết thực và trở thành người bạn tin cậy của các doanh nghiệp trong mùa báo cáo tài chính cuối năm đang đến gần. Để được dùng thử miễn phí giải pháp phần mềm kế toán giúp tự động quyết toán thuế cho doanh nghiệp thương mại, xin quý khách hàng hãy liên hệ tại:
Phòng kinh doanh công ty ACMan
Điện thoại: 1900 63 66 85
Hotline: 0966 04 34 34
Email: sales@acman.vn
Website: acman.vn
>>> Xem thêm:
Hướng dẫn cách kê khai và quyết toán thuế tiêu thụ đặc biệt
Hướng dẫn kê khai và quyết toán thuế với cá nhân chưa có mã số thuế
