Trong bối cảnh xuất khẩu ngày càng đóng vai trò quan trọng đối với tăng trưởng kinh tế, việc áp dụng thuế suất GTGT 0% cho hàng hóa xuất khẩu là một ưu đãi then chốt giúp doanh nghiệp nâng cao năng lực cạnh tranh. Tuy nhiên, để hưởng ưu đãi này doanh nghiệp phải đáp ứng đầy đủ điều kiện chứng từ, thủ tục theo quy định pháp luật. Trong bài viết dưới đây, ACMan sẽ giúp bạn đọc tìm hiểu rõ hơn về các điều kiện để được áp dụng thuế suất thuế GTGT 0% với hàng hóa xuất khẩu theo quy định mới nhất hiện này là Nghị định 181/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ ngày 01/07/2025.
1. Điều kiện để được áp dụng thuế suất thuế GTGT 0% với hàng hóa xuất khẩu theo nghị định 181/2025/NĐ-CP
Căn cứ theo quy định tại Điều 18 Nghị định 181/2025/NĐ-CP, để được áp dụng thuế suất thuế GTGT 0% với hàng hóa xuất khẩu thì doanh nghiệp cần phải đáp ứng các điều kiện sau:
– Hợp đồng bán, gia công hàng hóa xuất khẩu (đối với trường hợp bán, gia công); hợp đồng ủy thác xuất khẩu (đối với trường hợp ủy thác xuất khẩu).
– Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với hàng hóa xuất khẩu.
– Tờ khai hải quan theo quy định.
Lưu ý: Các loại hàng hóa cần đáp ứng điều kiện trên là hàng hóa xuất khẩu áp dụng thuế suất 0% quy định tại Điều 17 Nghị định 181/2025/NĐ-CP (trừ một số trường hợp đặc thù quy định tại Điều 27, Điều 28 Nghị định 181/2025/NĐ-CP).
2. Thời điểm xác định thuế GTGT đối với hàng hóa là thời điểm nào?
Căn cứ theo quy định tại Điều 8 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 thì thời điểm xác định thuế giá trị gia tăng được quy định như sau:
“2. Thời điểm xác định thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa, dịch vụ sau đây do Chính phủ quy định:
a) Hàng hóa xuất khẩu, hàng hóa nhập khẩu;
b) Dịch vụ viễn thông;
c) Dịch vụ kinh doanh bảo hiểm;
d) Hoạt động cung cấp điện, hoạt động sản xuất điện, nước sạch;
đ) Hoạt động kinh doanh bất động sản;
e) Hoạt động xây dựng, lắp đặt và hoạt động dầu khí.”
Như vậy, thời điểm xác định thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu sẽ do Chính phủ quy định.
>>> Xem thêm:
Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt từ 01/07/2025 theo Nghị định 181/2025/NĐ-CP
Cách xác định giá tính thuế GTGT đối với hàng hóa nhập khẩu theo Nghị định 181/2025/NĐ‑CP
3. ACMan – Phần mềm kế toán tốt nhất cho mọi doanh nghiệp
Áp dụng thuế suất GTGT 0% cho hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu là cơ chế hỗ trợ xuất khẩu thiết thực, nhưng chỉ an toàn khi doanh nghiệp đáp ứng đầy đủ các điều kiện và có hồ sơ chứng từ hoàn chỉnh theo Nghị định 181/2025/NĐ-CP và các văn bản hướng dẫn. Thực hành tốt—kiểm tra hợp đồng, lập và lưu trữ tờ khai hải quan, giữ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt khi cần—sẽ giúp doanh nghiệp tránh rủi ro bị truy thu hoặc xử phạt.
Để đơn giản hoá quy trình, nâng cao tính chính xác và sẵn sàng giải trình trước cơ quan thuế, doanh nghiệp nên áp dụng giải pháp phần mềm kế toán như ACMan để tự động quản lý chứng từ xuất khẩu, đối chiếu và kê khai thuế một cách an toàn và hiệu quả.
Phần mềm kế toán ACMan là giải pháp toàn diện dành cho doanh nghiệp, không chỉ đáp ứng đầy đủ các nghiệp vụ kế toán, tài chính theo đúng quy định pháp luật hiện hành, mà còn mang đến nhiều giá trị gia tăng nhờ hệ thống tính năng vượt trội như:
– Tự động hóa hạch toán: Giảm thiểu tối đa thao tác thủ công, hạn chế sai sót, tiết kiệm thời gian cho kế toán viên.
– Phù hợp với mọi loại hình doanh nghiệp: Phần mềm kế toán ACMan phù hợp với tất cả doanh nghiệp từ sản xuất, thương mại, dịch vụ, xây dựng, cho thuê tài sản… với các thiết lập linh hoạt.
– Kết nối trực tiếp với hệ thống thuế điện tử: Giúp lập, ký số và gửi tờ khai thuế, hóa đơn điện tử nhanh chóng, an toàn.
– Hỗ trợ tính toán thuế GTGT chính xác: Tự động xác định giá tính thuế theo từng trường hợp đặc thù, như xuất khẩu, khuyến mại, cho thuê tài sản… đảm bảo tuân thủ Nghị định và Thông tư mới nhất.
– Hệ thống báo cáo đa dạng: Cung cấp báo cáo tài chính, báo cáo quản trị, báo cáo phân tích dòng tiền… phục vụ nhu cầu của cả cơ quan quản lý và ban lãnh đạo.
– Quản lý dữ liệu tập trung và bảo mật cao: Ứng dụng công nghệ điện toán đám mây, sao lưu dữ liệu định kỳ, đảm bảo an toàn thông tin kế toán.
– Giao diện thân thiện, dễ sử dụng: Phù hợp cho cả người mới bắt đầu và kế toán viên nhiều kinh nghiệm, giúp thao tác nhanh chóng và dễ dàng.
– Hỗ trợ trực tuyến và cập nhật pháp luật kịp thời: Đội ngũ tư vấn chuyên môn luôn sẵn sàng hỗ trợ, cùng hệ thống tự động cập nhật các thay đổi về chế độ kế toán và thuế.
Với những lợi ích này, ACMan không chỉ là một công cụ ghi nhận số liệu mà còn là trợ thủ đắc lực giúp doanh nghiệp quản trị tài chính hiệu quả, tối ưu nguồn lực và luôn chủ động trong việc đáp ứng yêu cầu quản lý cũng như quy định pháp luật.
Để được trải nghiệm thử miễn phí sản phẩm, xin quý khách vui lòng liên hệ:
Fanpage: Công ty Cổ phần ACMan
Công ty cổ phần phát triển công nghệ ACMan
Hotline: 0966 04 34 34
Email: sales@acman.vn
