Trong suốt các năm qua, Nhà nước đã đẩy mạnh chính sách khuyến khích các hộ kinh doanh cá thể chuyển đổi lên mô hình doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV). Những ưu đãi này có thể giúp giảm gánh nặng chi phí ban đầu và thúc đẩy hộ kinh doanh phát triển. Trong bài viết này, ACMan sẽ giúp các bạn tổng hợp các ưu đãi cho Hộ kinh doanh chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp nhỏ và vừa.
1. Ưu đãi về thuế TNDN cho hộ kinh doanh chuyển sang doanh nghiệp nhỏ và vừa
Căn cứ theo khoản 2 Điều 16 Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa 2017, hộ kinh doanh chuyển sang doanh nghiệp nhỏ và vừa được hỗ trợ như sau:
– Tư vấn, hướng dẫn miễn phí về hồ sơ, thủ tục thành lập doanh nghiệp;
– Miễn lệ phí đăng ký doanh nghiệp và phí cung cấp thông tin doanh nghiệp lần đầu; miễn phí thẩm định, phí, lệ phí cấp phép kinh doanh lần đầu đối với ngành, nghề kinh doanh có điều kiện;
– Miễn lệ phí môn bài trong thời hạn 03 năm kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu;
– Tư vấn, hướng dẫn miễn phí về các thủ tục hành chính thuế và chế độ kế toán trong thời hạn 03 năm kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu;
– Miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp có thời hạn theo quy định của pháp luật về thuế thu nhập doanh nghiệp;
– Miễn, giảm tiền sử dụng đất có thời hạn theo quy định của pháp luật về đất đai
Như vậy, hộ kinh doanh chuyển sang doanh nghiệp nhỏ và vừa được miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp có thời hạn theo quy định của pháp luật về thuế thu nhập doanh nghiệp.
2. Miễn thuế TNDN cho doanh nghiệp nhỏ và vừa trong bao lâu?
Theo Điều 10 Nghị quyết 198/2025/QH15 quy định về việc hỗ trợ thuế, phí, lệ phí như sau như sau:
“Hỗ trợ thuế, phí, lệ phí
- Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong thời hạn 02 năm và giảm 50% số thuế phải nộp trong 04 năm tiếp theo đối với thu nhập từ hoạt động khởi nghiệp đổi mới sáng tạo của doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo, công ty quản lý quỹ đầu tư khởi nghiệp sáng tạo, tổ chức trung gian hỗ trợ khởi nghiệp đổi mới sáng tạo. Việc xác định thời gian miễn, giảm thuế thực hiện theo quy định của pháp luật về thuế thu nhập doanh nghiệp.
- Miễn thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp đối với khoản thu nhập từ chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp, quyền góp vốn, quyền mua cổ phần, quyền mua phần vốn góp vào doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo.
- Miễn thuế thu nhập cá nhân trong thời hạn 02 năm và giảm 50% số thuế phải nộp trong 04 năm tiếp theo đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của chuyên gia, nhà khoa học nhận được từ doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo, trung tâm nghiên cứu phát triển, trung tâm đổi mới sáng tạo, tổ chức trung gian hỗ trợ khởi nghiệp đổi mới sáng tạo.
- Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho doanh nghiệp nhỏ và vừa trong 03 năm kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu.
- Chi phí đào tạo và đào tạo lại nhân lực của doanh nghiệp lớn cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tham gia chuỗi được tính vào chi phí được trừ để xác định thu nhập chịu thuế khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp.
…”
Theo đó, doanh nghiệp nhỏ và vừa sẽ được miễn thuế TNDN trong 3 năm đầu thành lập kể từ ngày được Cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu.
>>> Xem thêm:
Mức thuế suất thuế TNDN mới từ 1/10/2025 theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025
Việc chuyển từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp nhỏ và vừa không chỉ đơn giản là đổi loại hình pháp lý, đó còn là cơ hội để hưởng những chính sách ưu đãi về thuế, lệ phí, tiếp cận vốn với điều kiện thực hiện đúng quy định, đồng thời mở rộng cơ hội phát triển bền vững.
Để tận dụng tối đa các ưu đãi và giảm rủi ro chuyển đổi, chủ hộ nên chuẩn bị kế hoạch tài chính, hoàn thiện hồ sơ pháp lý và cân nhắc sử dụng các giải pháp quản trị, kế toán và hóa đơn điện tử hỗ trợ quá trình này.
Đồng thời, nhằm giúp quá trình chuyển đổi nhẹ nhàng, chính xác và tuân thủ pháp luật, bạn có thể cân nhắc sử dụng phần mềm kế toán ACMan — một công cụ giúp tự động hóa sổ sách, quản lý hóa đơn điện tử, hỗ trợ báo cáo thuế và chuẩn hóa hồ sơ tài chính, giúp doanh nghiệp mới thành lập dễ dàng tiếp cận ưu đãi và nguồn vốn hơn.
Mọi chi tiết về sản phẩm, xin quý khách vui lòng liên hệ:
Fanpage: Công ty Cổ phần ACMan
Công ty cổ phần phát triển công nghệ ACMan
Hotline: 0966 04 34 34
Email: sales@acman.vn
