Từ ngày 01/07/2025, nhiều chính sách thuế mới chính thức áp dụng, tạo bước ngoặt lớn cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh tại Việt Nam. Đây là giai đoạn chuyển đổi mạnh mẽ đối với cộng đồng hộ kinh doanh – cá nhân kinh doanh, bởi những thay đổi này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến cách thức đăng ký, kê khai, đóng thuế, đóng bảo hiểm và sử dụng hóa đơn. Trong bài viết này, ACMan sẽ giúp các bạn tổng hợp những chính sách thuế mới cho Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh chính thức có hiệu lực từ 01/07/2025.
Dưới đây là các chính sách thuế mới nhất có hiệu lực từ 01/7/2025, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của hộ kinh doanh:
1. Sử dụng số định danh cá nhân thay mã số thuế cá nhân
Từ ngày 01/07/2025, số CMND/CCCD (số định danh cá nhân) sẽ thay thế mã số thuế cá nhân dùng để kê khai, xuất hóa đơn, quyết toán thuế. Điều này giúp đồng bộ dữ liệu dân cư – thuế – bảo hiểm, tăng tính chính xác và kiểm soát tốt hơn
Mã số thuế cũ vẫn sẽ còn hiệu lực cho đến hết ngày 30/06/2025, nhưng từ 01/07/2025 thì hộ kinh doanh cần cập nhật lại thông tin.
2. Chủ hộ kinh doanh thuộc đối tượng bắt buộc tham gia BHXH từ 01/07/2025
Theo quy định của Luật Bảo hiểm xã hội 2024, từ ngày 01/07/2025, chủ hộ kinh doanh có đăng ký kinh doanh sẽ chính thức thuộc diện tham gia bảo hiểm xã hội (BHXH) bắt buộc,
Mức đóng tùy theo mức thu nhập đăng ký làm căn cứ. Nhưng mức đóng thấp nhất là bằng 25% mức lương cơ sở.
Quy định này được đánh giá là một thay đổi quan trọng nhằm mở rộng độ bao phủ của hệ thống an sinh xã hội đối với khu vực kinh tế cá thể.
3. Sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán phải và nộp thuế thay hộ, cá nhân kinh doanh
Theo Nghị định số 117/2025/NĐ-CP quy định, kể từ ngày 01/07/2025, các tổ chức quản lý nền tảng TMĐT có chức năng thanh toán (trong và ngoài nước) như Shopee, Lazada… phải khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho hộ và cá nhân kinh doanh trong từng giao dịch khi thành công.
Quy định này giúp cơ quan thuế quản lý hiệu quả hơn hoạt động kinh doanh trực tuyến đang phát triển mạnh mẽ. .
Mức áp dụng: 1% GTGT + 0,5% TNCN với hàng hóa, 5% GTGT + 2% TNCN với dịch vụ
4. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trên sàn không có chức năng thanh toán phải tự kê khai và nộp thuế
Cũng theo Nghị định số 117/2025/NĐ-CP, hộ và cá nhân kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử không có chức năng thanh toán như kinh doanh online tự do trên các nền tảng Facebook, Zalo… và thực hiện thanh toán bên ngoài không qua nền tảng thì phải tự thực hiện nghĩa vụ khai và nộp thuế.
>>> Xem thêm:
Mức phạt đối với Hộ kinh doanh không sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền
Truy thu thuế hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh là gì? Thời hạn truy thu thuế là bao lâu?
5. Thay đổi căn cứ xác định thuế khoán đối với hộ kinh doanh
Theo Điều 13 Thông tư 40/2021/TT-BTC (được sửa đổi bởi Thông tư 40/2025/TT-BTC), cơ sở xác định thuế khoán của hộ kinh doanh bổ sung thêm nội dung phản hồi từ các tổ chức, cá nhân liên quan (lấy ý kiến phản hồi từ người dân, hộ khoán, Hội đồng nhân dân và Mặt trận Tổ quốc) từ 1/7/2025 và thực hiện công khai 2 đợt mỗi năm để đảm bảo minh bạch.
Những chính sách thuế mới từ ngày 01/7/2025 đánh dấu bước quan trọng trong việc nâng cao tính minh bạch và hiện đại hóa hệ thống quản lý thuế tại Việt Nam. Đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh, đây đồng thời là cơ hội để tăng độ tin cậy, tiếp cận dễ dàng hơn với tài chính – tín dụng và hợp thức hóa quy trình kinh doanh.
Để thuận lợi và tuân thủ mọi quy định mới, hộ kinh doanh nên sử dụng giải pháp công nghệ chuyên nghiệp, uy tín và toàn diện của ACMan:
– ACMan HKD: phần mềm kế toán chuyên dụng cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh
– ACMan Shop, Bar, Hotel: bộ phần mềm quán lý bán hàng, quản lý nhà hàng và quản lý khách sạn.
– AC-Invoice – hóa đơn điện tử máy tính tiền kết nối trực tiếp với cơ quan thuế, tích hợp sẵn trong hệ sinh thái ACMan, hỗ trợ đồng bộ dữ liệu bán hàng, kế toán, hóa đơn và quản lý thanh toán tự động.
Nếu bạn cần tư vấn phần mềm phù hợp chuyên biệt theo lĩnh vực kinh doanh, hãy liên hệ ACMan để triển khai ngay – chuẩn hóa toàn diện, tiết kiệm chi phí và tránh rủi ro pháp lý trong chuyển đổi số!
Mọi chi tiết xin vui lòng liên hệ:
Fanpage: Công ty Cổ phần ACMan
Công ty cổ phần phát triển công nghệ ACMan
Hotline: 0966 04 34 34
Email: sales@acman.vn
