Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là một trong những nghĩa vụ quan trọng mà mỗi doanh nghiệp phải thực hiện hằng năm để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật. Việc nộp hồ sơ quyết toán thuế đúng hạn không chỉ giúp doanh nghiệp tránh bị xử phạt mà còn thể hiện tính minh bạch trong hoạt động tài chính. Trong bài viết dưới đây, ACMan sẽ giúp bạn nắm rõ các mốc thời hạn nộp quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2024.
1. Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2024
Theo quy định tại điểm a khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019, doanh nghiệp cần nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN năm 2024 đúng thời hạn sau:
– Hạn chót nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN năm 2024: Ngày 31/03/2025 đối với doanh nghiệp có năm tài chính trùng năm dương lịch.
– Nếu năm tài chính của doanh nghiệp khác với năm dương lịch, thời hạn nộp quyết toán thuế là 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
Ngoài ra, doanh nghiệp cũng cần đối chiếu số thuế đã tạm nộp trong năm với số thuế phải nộp theo quyết toán. Nếu số thuế đã nộp thấp hơn số phải nộp, doanh nghiệp cần hoàn thành phần thuế còn thiếu trước thời hạn trên để tránh bị phạt chậm nộp.
2. Mức phạt với hành vi chậm nộp quyết toán thuế thu TNDN năm 2024
Hiện nay, mức phạt đối với việc chậm nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp được áp dụng theo quy định tại Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, cụ thể như sau:
– Phạt cảnh cáo đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ;
– Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 30 ngày;
– Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 31 ngày đến 60 ngày.
– Phạt tiền từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau đây:
- Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 61 ngày đến 90 ngày;
- Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp;
- Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp;
- Không nộp các phụ lục theo quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết kèm theo hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
– Phạt tiền từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế, có phát sinh số thuế phải nộp và người nộp thuế đã nộp đủ số tiền thuế, tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước trước thời điểm cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế hoặc trước thời điểm cơ quan thuế lập biên bản về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế.
Trong trường hợp nếu số tiền phạt lớn hơn số tiền thuế phát sinh trên hồ sơ khai thuế thì số tiền phạt tối đa bằng số tiền thuế phát sinh phải nộp trên hồ sơ khai thuế nhưng không thấp hơn mức trung bình của khung phạt tiền theo quy định.
Lưu ý: Mức phạt tiền kể trên áp dụng đối với hành vi vi phạm do tổ chức thực hiện.
>>> Xem thêm:
Hướng dẫn quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2024
Một số lưu ý quan trọng về báo cáo tài chính năm 2024 mà kế toán cần biết
3. Giải pháp giúp doanh nghiệp quyết toán thuế TNDN nhanh chóng và chính xác
Để tránh những rủi ro liên quan đến việc nộp chậm hoặc sai sót trong quyết toán thuế, doanh nghiệp nên sử dụng các phần mềm kế toán để dễ dàng kiểm soát số liệu hơn. Hiện nay, phần mềm kế toán ACMan đang là một trong những giải pháp được nhiều doanh nghiệp, hộ kinh doanh và các bạn kế toán tin tưởng lựa chọn.
Phần mềm kế toán ACMan là công cụ hỗ trợ đắc lực giúp doanh nghiệp thực hiện quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp một cách tự động, chính xác và nhanh chóng. Với công nghệ tiên tiến, ACMan giúp tự động tổng hợp số liệu kế toán, phân loại doanh thu – chi phí hợp lệ và tính toán số thuế phải nộp mà không cần thao tác thủ công phức tạp.
Việc quyết toán thuế TNDN đúng thời hạn không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ quy định pháp luật mà còn tránh được các khoản phạt không đáng có. Thời hạn cuối cùng cho việc nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN năm 2024 là 31/03/2025, vì vậy doanh nghiệp cần có kế hoạch thực hiện sớm để đảm bảo chính xác và đúng hạn.
Để giảm bớt áp lực và nâng cao hiệu quả trong công tác kế toán thuế, hãy để ACMan giúp bạn tự động hóa quy trình quyết toán thuế, tiết kiệm thời gian và đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật.
Liên hệ ngay với ACMan để trải nghiệm phần mềm kế toán thông minh và tối ưu hóa công tác quyết toán thuế của doanh nghiệp bạn!
Fanpage: Công ty Cổ phần ACMan
Công ty cổ phần phát triển công nghệ ACMan
Hotline: 0966 04 34 34
Email: sales@acman.vn
