Từ ngày 01/10/2025, Luật Thuế Thu nhập Doanh nghiệp 2025 và các văn bản hướng dẫn liên quan đã mở rộng phạm vi đánh thuế đối với doanh nghiệp nước ngoài có thu nhập phát sinh tại Việt Nam. Quy định này không chỉ nhằm thu hẹp khe hở thuế trong nền kinh tế số mà còn chuẩn hoá nghĩa vụ thuế cho mọi tổ chức tham gia thị trường Việt Nam. Trong bài viết này, ACMan sẽ giúp các bạn làm rõ hơn các quy định về việc đánh thuế thu nhập tại Việt Nam của doanh nghiệp nước ngoài.
1. Quy định về việc đánh thuế với mọi thu nhập tại Việt Nam của doanh nghiệp nước ngoài
Theo quy định tại điểm d khoản 2 Điều 2 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025, mở rộng đối tượng phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp như sau:
“Người nộp thuế
…
2. Doanh nghiệp có thu nhập chịu thuế quy định tại Điều 3 của Luật này phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp như sau:
…
d) Doanh nghiệp nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam, bao gồm cả các doanh nghiệp kinh doanh thương mại điện tử, kinh doanh dựa trên nền tảng số, nộp thuế đối với thu nhập chịu thuế phát sinh tại Việt Nam.”
Như vậy, từ 01/10/2025 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 có hiệu lực thì các doanh nghiệp nước ngoài cung cấp hàng hóa và dịch vụ tại Việt Nam thông qua nền tảng thương mại điện tử và nền tảng công nghệ số phải nộp thuế đối với thu nhập chịu thuế phát sinh tại Việt Nam.
Bên cạnh đó, tại khoản 3 Điều 3 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 bổ sung nguyên tắc xác định thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp nước ngoài tại Việt Nam là thu nhập nhận được có nguồn gốc từ Việt Nam, không phụ thuộc vào địa điểm tiến hành kinh doanh.
2. Phần mềm kế toán song ngữ ACMan dành cho doanh nghiệp nước ngoài
Đối với doanh nghiệp nước ngoài hoặc công ty có nhà đầu tư/đầu mối ở nước ngoài, vấn đề quản trị thuế — kế toán tại Việt Nam cần vừa tuân thủ pháp luật địa phương, vừa phải báo cáo rõ ràng bằng ngôn ngữ mà trụ sở nước ngoài hiểu được. Do đó, việc ứng dụng một phần mềm kế toán có hỗ trợ nhiều ngôn ngữ là một giải pháp tốt và hiệu quả.
Phần mềm kế toán ACMan với chế độ đa ngôn ngữ gồm tiếng Anh, tiếng Trung, tiếng Nhật, tiếng Hàn và tiếng Việt được thiết kế để giải quyết chính xác bài toán này: từ việc kê khai thuế theo quy định Việt Nam, đến xuất báo cáo, hóa đơn, báo cáo quản trị bằng nhiều ngôn ngữ để gửi về công ty mẹ.
Giao diện người dùng, menu, mô tả nghiệp vụ và hướng dẫn thao tác có thể chuyển đổi nhanh giữa tiếng Việt và ngoại ngữ, qua đó giúp nhân sự nước ngoài và cán bộ Việt Nam cùng thao tác trên một hệ thống mà không cần chuyển ngữ thủ công.
Không chỉ hỗ trợ tốt về ngôn ngữ, phần mềm kế toán ACMan còn chinh phục khách hàng nhờ vào các tính năng ưu việt sau:
– Tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật Việt Nam: Hệ thống luôn cập nhật kịp thời các quy định mới nhất về thuế, kế toán, hóa đơn điện tử, giúp doanh nghiệp yên tâm kê khai và nộp thuế đúng hạn, đúng chuẩn.
– Quản lý đa công ty, đa chi nhánh, đa dự án: Cho phép hạch toán, báo cáo và theo dõi số liệu đồng thời cho nhiều pháp nhân, nhiều đơn vị hoặc dự án riêng biệt trên cùng một hệ thống.
– Quản lý hóa đơn điện tử toàn diện: Phần mềm được tích hợp sẵn với giải pháp phần mềm hóa đơn điện tử AC-Invoice, giúp phát hành, lưu trữ, tra cứu và đối chiếu hóa đơn điện tử nhanh chóng, chính xác và hiệu quả.
– Hệ thống báo cáo đa dạng, linh hoạt: Cung cấp báo cáo tài chính, báo cáo thuế, báo cáo quản trị chi tiết theo nhu cầu doanh nghiệp; hỗ trợ tùy chỉnh mẫu biểu theo đặc thù từng ngành.
– Bảo mật và phân quyền người dùng chặt chẽ: Cho phép phân quyền chi tiết theo phòng ban, vai trò, chức năng; mọi thao tác đều được ghi lại trong nhật ký hệ thống.
– Hỗ trợ báo cáo quản trị nâng cao: Phân tích lợi nhuận theo sản phẩm, thị trường, khách hàng; giúp ban lãnh đạo đưa ra quyết định chính xác và kịp thời.
– Cập nhật, hỗ trợ kỹ thuật nhanh chóng: Đội ngũ ACMan hỗ trợ online/offline, đào tạo nhân viên sử dụng thành thạo; cập nhật phần mềm thường xuyên theo các thay đổi pháp luật.
>>> Xem thêm:
Những điểm mới về Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 mà doanh nghiệp cần lưu ý
Mức thuế suất thuế TNDN mới từ 1/10/2025 theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025
Tóm lại, từ 01/10/2025, với Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025, Việt Nam chính thức mở rộng quy định đánh thuế mọi thu nhập phát sinh tại lãnh thổ Việt Nam của doanh nghiệp nước ngoài — kể cả những doanh nghiệp không có cơ sở thường trú, những ai cung cấp hàng hóa, dịch vụ qua nền tảng TMĐT, nền tảng số. Đây là bước tiến trong chính sách thuế nhằm đảm bảo công bằng giữa doanh nghiệp nội địa và nước ngoài, đồng thời tăng cường nguồn thu cho ngân sách nhà nước.
Đối với doanh nghiệp nước ngoài, việc thích ứng với quy định mới đồng nghĩa với việc rà soát lại mô hình kinh doanh, hợp đồng, phương thức cung cấp dịch vụ, giá thành, kê khai thuế và tuân thủ các điều kiện pháp lý.
Để giảm thiểu rủi ro và tận dụng ưu đãi (nếu có), doanh nghiệp có thể cân nhắc ứng dụng các giải pháp phần mềm kế toán chuyên nghiệp như phần mềm kế toán ACMan.
Mọi chi tiết về sản phẩm xin quý khách vui lòng liên hệ:
Fanpage: Công ty Cổ phần ACMan
Công ty cổ phần phát triển công nghệ ACMan
Hotline: 0966 04 34 34
Email: sales@acman.vn
